Pour le propriétaire d’une petite entreprise, la saison des impôts peut être stressante, et la perspective de débourser beaucoup d’argent au gouvernement n’est pas agréable. C’est pourquoi les propriétaires de petites entreprises aiment les déductions fiscales. Voici cinq avantages fiscaux souvent négligés par les propriétaires de petites entreprises qui peuvent faire économiser de l’argent à votre entreprise.
L’Internal Revenue Service (IRS) définit les dépenses déductibles comme des coûts “ordinaires et nécessaires” à l’entreprise. Bien sûr, l’agence soutient cette phrase ambiguë avec une montagne de règles sur les dépenses déductibles.
Les cinq ci-dessous vous obligent à rester conscient de vos impôts tout au long de l’année. Tenir des registres précis de vos dépenses au jour le jour peut signifier de grosses économies au moment des impôts.
Points clés à retenir
- Si vous organisez des réunions pendant le déjeuner, vous pourrez peut-être déduire le coût de vos repas.
- Si vous utilisez votre téléphone ou Internet pour le travail, vous pouvez déduire les coûts de leur utilisation à des fins professionnelles.
- Si vous payez votre propre assurance maladie, vous pourrez peut-être déduire le coût des primes.
- Vous pouvez programmer les dépenses de votre grande entreprise afin de maximiser l’allégement fiscal pour la dépense.
- Vous pouvez déduire vos frais de voyage et économiser les miles bonus pour les vacances.
Déductions fiscales : un aperçu
Les déductions fiscales sont des dépenses que vous pouvez déduire de votre revenu imposable afin de réduire le montant des impôts que vous devez.
Bon nombre des déductions fiscales les plus courantes offertes aux particuliers ont été éliminées ou plafonnées avec l’adoption de la loi de 2017 sur les réductions d’impôts et l’emploi. La plupart des salariés bénéficient désormais de la déduction forfaitaire, qui a été doublée avec l’adoption de la loi.
Ce n’est pas le cas pour les propriétaires de petites entreprises, dont le revenu imposable ne peut être déterminé qu’en soustrayant les coûts de faire des affaires de ses recettes brutes. Si vous possédez une petite entreprise, êtes travailleur indépendant ou tirez des revenus d’une société à responsabilité limitée (LLC), le suivi de vos coûts d’entreprise afin de les déduire de votre revenu est toujours essentiel à votre réussite.
Certains de ces coûts sont évidents : le loyer des bureaux, l’équipement commercial, les salaires du personnel et l’assurance commerciale sont tous déductibles.
D’autres peuvent ne pas être aussi évidents. Certains exigent une tenue de registres et des reçus méticuleux, mais vous trouverez peut-être que l’effort en vaut la peine lorsque vient le temps des impôts.
Comment la réforme fiscale a changé les impôts des petites entreprises
La loi de réforme fiscale de 2017 a apporté un changement très important à la façon dont les petites entreprises paient leurs impôts. Il permet aux petites entreprises qualifiées d’appliquer une déduction de 20% de leur revenu sur le dessus. C’est-à-dire que les impôts seront appliqués au revenu d’entreprise du déclarant moins 20 %.
Cette déduction, connue sous le nom de 199A, peut être prise indépendamment du fait que le revenu d’entreprise soit gagné par un travailleur indépendant, une entreprise individuelle, une LLC, une S-corporation ou un partenariat.
Il peut être utilisé par les déclarants éligibles, qu’ils prennent la déduction forfaitaire ou détaillent les déductions.
Qui est éligible
Il y a des éliminations progressives du revenu pour cette déduction. Au cours de l’année d’imposition 2022, la déduction complète est disponible pour les déclarants dont le revenu imposable est inférieur à 170 050 $ pour les déclarants uniques ou à 340 100 $ pour les déclarants conjoints.
D’autres qualifications pour l’avantage fiscal sont expliquées en détail dans une section FAQ IRS.
D’autres modifications concernant les taxes professionnelles sont expliquées dans un comparaison côte à côte fourni par l’IRS.
1. Annuler les déjeuners-rencontres
Si vous avez souvent des déjeuners de travail (sur place ou à emporter), vous pourrez peut-être déduire 50 % des frais de repas.
Si vous rencontrez des partenaires, des employés ou des contacts d’affaires, envisagez de vous rencontrer pendant le déjeuner. Tant que les frais de restauration sont raisonnables, vous êtes autorisé à déduire 50 % des frais de repas lorsque vous mangez avec des partenaires commerciaux et des employés dans le cadre de vos activités commerciales.
Donc, si vous achetez un déjeuner tous les jours et dépensez environ 8 $, vous pouvez déduire 4 $. Si vous faites le calcul, cela équivaut à plus de 1 000 $ par année en déductions exigibles.
Vous avez du mal à suivre vos dépenses professionnelles ? Les logiciels de comptabilité sont également déductibles s’ils sont utilisés pour votre entreprise.
2. Utilisez votre téléphone portable et Internet pour les affaires
Disons que vous utilisez environ 30 000 minutes par an sur votre téléphone, à la fois pour des raisons personnelles et professionnelles. Vous passez environ 60 minutes par jour sur des appels professionnels pendant une semaine de travail moyenne. Cela représente environ 15 600 minutes par an que vous passerez en appels professionnels (60 minutes/jour x 5 jours x 52 semaines), soit plus de 50 % de vos minutes téléphoniques annuelles totales.
Sur la base des chiffres de ce scénario, vous pourriez déduire plus de 50 % des coûts annuels totaux des téléphones portables personnels en tant que dépenses d’entreprise.
Il en va de même pour votre facture Internet. Vous pouvez déduire le coût du pourcentage de votre utilisation qui est consacré à l’entreprise.
De toute évidence, c’est une douleur à documenter.
Il serait judicieux d’obtenir un numéro de téléphone professionnel distinct qui achemine vers votre téléphone, ce qui faciliterait la séparation et la documentation des appels entrants. En supposant une facture de téléphone de 100 $ par mois et une déduction de 50 %, vous pourriez économiser 600 $ supplémentaires en déductions.
3. Déduisez vos primes de soins de santé
Si vous avez un plan de santé individuel (pas un plan collectif) et payez vos primes de soins de santé de votre poche sans allégements fiscaux ni subventions, vous pouvez probablement réclamer ces primes en tant que déduction d’impôt sur le revenu.
Pour demander cette déduction, vous devez être un propriétaire unique, un associé dans une société de personnes ou une LLC, ou un actionnaire d’une société S qui détient plus de 2 % des actions de la société.
Disons que vous êtes un propriétaire unique et que vos revenus d’entreprise et personnels totalisent 60 000 $ pour l’année. Vos obligations fiscales étatiques et fédérales sont d’environ 30 %. Si vous avez dépensé 10 000 $ par an en primes d’assurance maladie pour vous et votre famille, vous pouvez déduire ce coût. Votre revenu imposable sera de 50 000 $ au lieu de 60 000 $, ce qui vous fera économiser environ 3 000 $ en paiements d’impôt sur le revenu.
Variations sur cette déduction
En tant que propriétaire d’entreprise répondant aux critères ci-dessus, vous pouvez demander un allégement fiscal de 10 000 $, mais pas un allégement de l’impôt sur le travail indépendant, qui resterait à 60 000 $ de revenu imposable. (Les petites entreprises paient les deux.)
Toutefois, si votre conjoint est un employé de votre entreprise, vous pouvez obtenir les deux. Vous pouvez souscrire un régime au nom de votre conjoint (et non au nom de l’entreprise) qui couvre vous deux et les personnes à votre charge. Étant donné que cette personne est à la fois un employé et votre conjoint, vous pouvez déduire la totalité des paiements de 10 000 $ de votre impôt sur le revenu d’entreprise et de votre impôt sur le travail indépendant, en supposant que vous produisez conjointement.
Dans ce scénario, vous pourriez économiser 3 000 $ en impôt sur le revenu et 1 530 $ supplémentaires en impôt sur le travail indépendant, pour une économie totale de 4 530 $.
Certains repas ne sont déductibles qu’à 50% tandis que d’autres sont déductibles à 100%. La nourriture servie lors d’une fête de bureau est entièrement déductible !
4. Planifiez vos grosses dépenses
Selon votre revenu imposable, votre tranche d’imposition peut varier considérablement, jusqu’à 10 % pour les particuliers. Le taux d’imposition des sociétés est actuellement de 21 % au niveau fédéral.
Disons que votre entreprise est une société à responsabilité limitée (LLC). Cela signifie que vous payez les impôts sur votre part des bénéfices. À quelques semaines de la fin de l’année commerciale, vous vérifiez votre revenu imposable et constatez qu’il est d’environ 90 000 $ jusqu’à présent.
Vous devez acheter du nouvel équipement qui coûtera au total 15 000 $. Si vous effectuez ces achats maintenant, cela réduira votre revenu imposable à environ 72 000 $ environ. Le chiffre le plus élevé vous place dans la tranche d’imposition de 24 % pour 2022. Le chiffre le plus bas se situe dans la tranche d’imposition de 22 %.
Si vous planifiez judicieusement vos achats haut de gamme, vous pouvez maximiser vos déductions et économiser de l’argent chaque année.
5. Déduisez vos frais de déplacement
De nombreux propriétaires d’entreprise accumulent des points sur leurs cartes de miles de voyage afin qu’ils puissent économiser plus tard en utilisant les miles pour des vols de vacances. C’est une erreur. Les frais de déplacement professionnel sont entièrement déductibles en tant que dépenses professionnelles. Les frais de déplacement personnels ne le sont pas.
La solution la plus sage consiste à économiser les points de fidélisation pour les voyages de vacances et à déduire intégralement le coût de vos voyages d’affaires.
Que pouvez-vous déduire des impôts avec une société à responsabilité limitée (LLC) ?
Si vous avez des revenus d’une LLC, vous avez le droit de déduire vos dépenses comme toute entreprise.
Une société à responsabilité limitée (LLC) peut transmettre tous ses bénéfices à ses partenaires afin que les partenaires, et non la LLC, soient redevables de tous les impôts. Il n’est pas nécessaire d’être configuré de cette façon, mais la plupart le sont, afin d’éviter la redoutable “double imposition” de l’entreprise et de ses partenaires.
Selon la façon dont la LLC est structurée au moment de sa création, l’IRS traitera les bénéfices comme le revenu d’une société, d’un partenariat ou d’un partenaire individuel.
Que pouvez-vous déduire comme dépense d’entreprise en 2022 ?
Comme vous pouvez l’imaginer, la réponse pourrait remplir une étagère de livres. En bref, l’IRS définit les dépenses d’entreprise déductibles comme des coûts “ordinaires et nécessaires” pour faire des affaires.
Il les divise en deux grandes catégories, y compris le coût des marchandises vendues (matières premières, fret, stockage, main-d’œuvre et frais généraux d’usine) et les dépenses en capital, y compris les coûts de démarrage, les actifs commerciaux et les améliorations.
En décomposant un peu plus loin, certaines dépenses déductibles comprennent le loyer de votre entreprise, les salaires, les frais de déplacement, les frais de téléphone et d’Internet, les frais juridiques, les frais de publicité et de marketing, ainsi que les intérêts et les frais sur les prêts.
N’oubliez pas ce grand changement depuis l’année d’imposition 2018, la déduction de 20 % du revenu d’entreprise pour les entreprises qui se qualifient.
Combien une petite entreprise peut-elle gagner avant de payer des impôts ?
Vous ne devez pas d’impôt sur le revenu inférieur à 400 $ pour l’année. Cela est vrai que vous vendiez vos vieux trucs sur eBay ou que vous dirigiez une grande entreprise.
Puis-je déduire ma voiture comme une dépense professionnelle ?
Oui. Si vous utilisez un véhicule uniquement à des fins professionnelles, tous ses frais de fonctionnement sont déductibles.
Si vous utilisez le véhicule à la fois à des fins personnelles et professionnelles, seuls les frais engagés dans le cadre de vos activités professionnelles sont déductibles.
Celui-ci est un véritable ours pour la tenue de registres. Il existe deux façons de calculer la dépense, dont l’une est moins onéreuse que l’autre :
- Vous pouvez prendre la déduction forfaitaire, qui est de 62,5 cents par mile pour les six derniers mois de l’année d’imposition 2022. Vous devez suivre votre kilométrage lorsque vous utilisez le véhicule à des fins professionnelles. Multipliez la déduction forfaitaire par le pourcentage de votre kilométrage total consacré à des fins professionnelles au cours de l’année.
- Vous pouvez utiliser la méthode des dépenses réelles, qui vous oblige à suivre tous les coûts d’utilisation professionnelle de la voiture, y compris les paiements de location, l’essence, l’huile, les réparations, les assurances et les frais d’immatriculation. Ajoutez les coûts, puis multipliez le total par le pourcentage de votre kilométrage pour l’année consacrée aux affaires.
L’essentiel
La mesure de la réforme fiscale qui a supprimé de nombreuses déductions pour les particuliers n’a pas changé le fait que les propriétaires d’entreprise doivent déduire leurs dépenses de leurs revenus afin de calculer leur revenu imposable.
Les coûts “ordinaires et nécessaires” pour faire des affaires sont déductibles, pour citer la règle empirique de l’IRS.
Cela nécessite une tenue de registres méticuleuse pour calculer vos coûts et prouver leur exactitude si un audit le rend nécessaire. Vous pouvez même franchir une autre étape et programmer vos principales dépenses d’entreprise en fonction de votre meilleur avantage fiscal.
Avis de non-responsabilité : envisagez de consulter un fiscaliste au sujet des déductions autorisées pour votre petite entreprise.